Veräußerungsgewinn bei teilentgeltlicher Übertragung einer Immobilie: Steuerfalle bei vorweggenommener Erbfolge
Die Übertragung von Immobilien im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge – etwa an Kinder oder andere Angehörige – kann aus steuerlicher Sicht komplex sein, insbesondere wenn der Übernehmer bestehende Darlehen übernimmt oder ein Kaufpreis vereinbart wird, der unter dem Verkehrswert liegt. Was bedeutet „teilentgeltlich“? Die Finanzverwaltung wertet solche Vorgänge häufig als teilentgeltliche Übertragung. Das bedeutet: Der […]
Ermittlung der ortsüblichen Miete bei Vermietungseinkünften:
Was Vermieter steuerlich beachten sollten
Bei der Vermietung einer Wohnung an Angehörige – etwa Kinder, Eltern oder Geschwister – zu Wohnzwecken kann eine zu niedrige Miete steuerliche Nachteile mit sich bringen. Insbesondere geht es dabei um die sogenannte Entgeltlichkeitsgrenze, die über die Höhe des Werbungskostenabzugs entscheidet. Die Entgeltlichkeitsgrenze im Überblick Damit der Werbungskostenabzug in voller Höhe möglich bleibt, muss die […]
Private Kapitalerträge in der
Einkommensteuer-Erklärung:
Wann eine Angabe sinnvoll oder notwendig ist
Grundsätzlich unterliegen private Kapitalerträge – etwa Zinsen, Dividenden oder Gewinne aus Wertpapierverkäufen – einem Kapitalertragsteuerabzug in Höhe von 25 %, zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Damit gilt die Steuerlast als abgegolten, und eine Angabe dieser Erträge in der Einkommensteuer-Erklärung ist im Regelfall nicht erforderlich. Es gibt jedoch wichtige Ausnahmen und Konstellationen, in denen eine Angabe […]
Elektronische Registrierkassen ab 2025 meldepflichtig – das sollten Sie wissen
Ab dem 1. Januar 2025 gilt eine neue gesetzliche Meldepflicht für Unternehmen, die elektronische Kassensysteme mit sogenannter technischer Sicherheitseinrichtung (TSE) verwenden. Ziel ist es, durch digitale Meldungen eine transparentere und besser kontrollierbare Aufzeichnung geschäftlicher Transaktionen sicherzustellen. Welche Kassensysteme sind betroffen? Meldepflichtig sind alle elektronischen Aufzeichnungssysteme, die mit einer TSE ausgestattet sind. Dazu zählen unter anderem: […]
Schenkungsteuer bei niedrig verzinsten Darlehen: Wann finanzielle Vorteile zur Steuerfalle werden können
Die Vergabe zinsgünstiger oder zinsloser Darlehen ist in der Praxis, insbesondere innerhalb von Familienverbünden, häufig anzutreffen. Was dabei oft übersehen wird: Auch in solchen Fällen kann eine steuerpflichtige Schenkung vorliegen. Günstige Zinsen – als schenkungsteuerpflichtiger Vorteil Wird ein Darlehen unter dem marktüblichen Zinssatz vergeben, entsteht für den Darlehensnehmer ein wirtschaftlicher Vorteil. Das Steuerrecht behandelt diesen […]
Grunderwerbsteuer: Das Wichtigste auf einen Blick
Aktuelle Grunderwerbsteuersätze in Deutschland Die Höhe der Grunderwerbsteuer variiert je nach Bundesland. Der Steuersatz in Bremen liegt ab dem 01.07.2025 bei 5,5 %. In den einzelnen Bundesländern variieren die Grunderwerbsteuersätze aktuell zwischen 3,5 % – zum Beispiel in Bayern – und 6,5 % in Nordrhein-Westfalen. Die Steuerhöhe richtet sich nach dem Standort der Immobilie und nicht nach dem […]
Die Einführung der E-Rechnung – Was Unternehmen ab 2025 beachten müssen
Ab dem 1. Januar 2025 tritt eine wichtige gesetzliche Neuerung für alle Unternehmen in Kraft: Sie müssen in der Lage sein, elektronische Rechnungen, sogenannte E-Rechnungen, zu empfangen. Unternehmen, die E-Rechnungen noch nicht aktiv nutzen, sollten sich frühzeitig auf die Umstellung vorbereiten. Dabei gibt es jedoch Übergangsregelungen: Für das Ausstellen eigener E-Rechnungen haben Unternehmen noch bis Ende […]