Steueränderungsgesetz 2025: Geplante Anpassungen bei Entfernungspauschale und Ehrenamtsvergütungen
Die Bundesregierung hat den Entwurf eines Steueränderungsgesetzes 2025 vorgelegt. Ziel ist es, verschiedene steuerliche Regelungen zu modernisieren und an aktuelle Entwicklungen anzupassen. Besonders im Bereich der Einkommensteuer sollen ab dem 1. Januar 2026 zwei wichtige Änderungen in Kraft treten: eine einheitliche Entfernungspauschale und eine Erhöhung der steuerfreien Ehrenamtsvergütungen. Einheitliche Entfernungspauschale ab 2026Die Entfernungspauschale für Fahrten […]
Änderung der Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV): Aufteilung des Gesamtkaufpreises bei bebauten Grundstücken
Das Bundesfinanzministerium hat einen Referentenentwurf zur Änderung steuerlicher Verordnungen vorgelegt. Hervorzuheben sind insbesondere die geplanten Anpassungen der Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV) im Bereich bebauter Grundstücke. Was ändert sich?Zukünftig soll die Aufteilung eines Gesamtkaufpreises für ein bebautes Grundstück gesetzlich geregelt werden. Dabei wird der Kaufpreis nach dem Verhältnis der Verkehrswerte auf Grund und Boden einerseits sowie auf das […]
Fahrten zu vermieteten Immobilien: Wann Fahrtkosten als Werbungskosten absetzbar sind
Eigentümerinnen und Eigentümer, die Fahrten zu ihren vermieteten Objekten unternehmen – etwa um Reparaturarbeiten zu beaufsichtigen, Mietergespräche zu führen oder eine Ferienwohnung zu übergeben – können die dabei entstehenden Kosten grundsätzlich als Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung geltend machen. Welche Fahrten sind absetzbar?Abzugsfähig sind insbesondere Fahrten: zur Organisation oder Kontrolle von Handwerkerleistungen […]
Sonderausgabenabzug für Kinderbetreuungskosten: Was gilt als begünstigte Aufwendung?
Eltern können unter bestimmten Voraussetzungen einen Teil ihrer Kinderbetreuungskosten steuerlich geltend machen. Nach § 10 Abs. 1 Nr. 5 EStG sind 80 % der Aufwendungen, maximal jedoch 4.800 Euro im Jahr, je Kind als Sonderausgaben abziehbar – vorausgesetzt, das Kind gehört zum Haushalt und hat das 14. Lebensjahr noch nicht vollendet. Welche Kosten sind begünstigt?Typische begünstigte Kinderbetreuungskosten sind: Beiträge für […]
Veräußerungsgewinn bei teilentgeltlicher Übertragung einer Immobilie: Steuerfalle bei vorweggenommener Erbfolge
Die Übertragung von Immobilien im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge – etwa an Kinder oder andere Angehörige – kann aus steuerlicher Sicht komplex sein, insbesondere wenn der Übernehmer bestehende Darlehen übernimmt oder ein Kaufpreis vereinbart wird, der unter dem Verkehrswert liegt. Was bedeutet „teilentgeltlich“? Die Finanzverwaltung wertet solche Vorgänge häufig als teilentgeltliche Übertragung. Das bedeutet: Der […]
Ermittlung der ortsüblichen Miete bei Vermietungseinkünften:
Was Vermieter steuerlich beachten sollten
Bei der Vermietung einer Wohnung an Angehörige – etwa Kinder, Eltern oder Geschwister – zu Wohnzwecken kann eine zu niedrige Miete steuerliche Nachteile mit sich bringen. Insbesondere geht es dabei um die sogenannte Entgeltlichkeitsgrenze, die über die Höhe des Werbungskostenabzugs entscheidet. Die Entgeltlichkeitsgrenze im Überblick Damit der Werbungskostenabzug in voller Höhe möglich bleibt, muss die […]
Private Kapitalerträge in der
Einkommensteuer-Erklärung:
Wann eine Angabe sinnvoll oder notwendig ist
Grundsätzlich unterliegen private Kapitalerträge – etwa Zinsen, Dividenden oder Gewinne aus Wertpapierverkäufen – einem Kapitalertragsteuerabzug in Höhe von 25 %, zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Damit gilt die Steuerlast als abgegolten, und eine Angabe dieser Erträge in der Einkommensteuer-Erklärung ist im Regelfall nicht erforderlich. Es gibt jedoch wichtige Ausnahmen und Konstellationen, in denen eine Angabe […]